O controle fiscal exercido por um aparato governamental intriga os cidadãos. De fato, frequentemente vemos notícias sobre milionários famosos cujos problemas estão relacionados às suas finanças, mais especificamente, seus impostos.

As riquezas nem sempre vêm dos lugares mais esperados. A troca de criptomoedas, o controle de NFTs, locais como um cassino online no Chile, a criação de conteúdo alternativo na web, entre outros, são formas que podem eventualmente gerar muito dinheiro e que, apesar de não serem “cotidiano”, são não são classificados como processos ilícitos que interferem na economia de um país. 

E, quando ganham muito dinheiro, também podem fazer com que sejam pagos valores muito altos em impostos.

É por isso que muitas pessoas e empresas buscam proteção nas leis de diferentes países, onde são aplicados outros tipos de medidas tributárias; seria o que é conhecido como paraísos fiscais.

Entendendo o conceito de paraíso fiscal

Um paraíso fiscal, em termos simples, é uma jurisdição cujos impostos são notoriamente mais baixos do que a grande maioria dos países. Além disso, goza de segurança jurídica que desencadeia proteção extrema para a segurança e privacidade de seus cidadãos residentes juntamente com seus bens.

Em termos físicos, são normalmente ilhas ou pequenos países, mesmo em aspetos demográficos, que utilizam como mecanismo de atração a notória redução da contribuição económica que deve ser paga ao Estado (sem a necessidade de nele residir) e desta forma gerar renda com base em empregos em grandes indústrias. 

Nem todo país com baixa alíquota de contribuição tributária pode ser classificado como Paraíso Fiscal, os aspectos essenciais para que o seja podem ser reduzidos a três:

• Flexibilidade: Oferecem baixos benefícios fiscais mesmo quando os cidadãos não se encontram fisicamente no território nacional, não têm residência ou nele exercem atividades económicas.
• Confidencialidade: Discricionariedade total contra o monitoramento de terceiros ou outros governos em relação aos seus nacionais.
• Falta de transparência : Para os quais não há documentação econômica de domínio público que facilite o controle.

Como funcionam os paraísos fiscais?

Uma pessoa que tem uma fortuna e trabalha para aumentá-la, pode abrir uma empresa em um paraíso fiscal, que estará sob as leis de anonimato daquele país. Assim nascem as conhecidas “empresas fantasmas” ou empresas “offshore”. Outra opção disponível nesses casos é colocar uma figura de proa. 

Estas empresas não exercem atividades económicas nestes países, pelo que são apenas registadas em papel, o que lhes permite usufruir dos benefícios de contas bancárias com uma margem de prejuízo fiscal negligenciável.

Os benefícios para quem realiza essas atividades são:

• Não tendo a obrigação de declarar a origem do dinheiro .
• Máxima confidencialidade .
• Não declarar em auditorias os rendimentos recebidos como lucros líquidos. 

Para garantir ainda mais seu dinheiro, pessoas físicas ou jurídicas buscam criar subsidiárias de suas empresas no maior número possível de paraísos fiscais, a fim de dissipar mais facilmente as informações sobre a principal fonte de renda.

Onde está a discussão?

As maiores organizações do mundo como a ONU, a UE, parlamentos, entre outras, estão em desacordo com os processos que são aplicados nesses “paraísos”. É um debate que recai sobre questões morais e éticas.

A situação dos Paraísos Fiscais é que eles acabam dificultando a busca pela veracidade e legitimidade do patrimônio de determinadas empresas, podendo ser utilizados como o mecanismo perfeito para a execução de atos fora de qualquer arcabouço constitucional, como sonegação fiscal, lavagem de dinheiro , dinheiro em massa e até tráfico de drogas.  

Além disso, há a injustiça que representa para a maior parte da sociedade pagar impostos de forma legítima, enquanto uma pequena parte da população não só paga pouco como também pratica a evasão fiscal.