Em outras palavras, trata-se de gerenciar todos os ativos que são tão líquidos quanto dinheiro e as diferentes moedas depositadas em contas bancárias.

A gestão de tesouraria é de vital importância quando se trata de pagamentos de curto prazo, como dívidas ou aquisição de mercadorias. Ambos os itens são importantes, pois o primeiro é necessário para proteger nossa reputação financeira e o segundo é obrigatório se quisermos que a empresa continue operando.

A correta gestão da tesouraria nos permitirá fazer face aos pagamentos da empresa e outras obrigações sem ter que recorrer à liquidação de outros ativos em troca de dinheiro.

Um exemplo da importância dessa gestão pode ser o surgimento de uma queda repentina no preço de uma matéria-prima ou componente de vital importância para nossa empresa em nível operacional. Ser capaz de tirar proveito dessas situações de mercado às vezes é uma questão de segundos, portanto, desfrutar de uma boa gestão de tesouraria nos permite enfrentar tanto pagamentos inesperados quanto possíveis oportunidades de mercado.

Esses procedimentos são semelhantes, mas não realizam a mesma atividade:

• Gestão de tesouraria. Trata-se de otimizar e fazer uso eficiente do dinheiro, seja em dinheiro ou por meio de uma conta bancária e similares. Alguns exemplos dessa gestão consistem em ter as moedas da empresa em moedas diferentes. Assim, atendendo ao caso, podendo realizar compras em outros países com maior agilidade.
• Gestão de liquidez. Como já mencionamos, ela é responsável por administrar o conjunto de ativos mais próximo de ser conversível em dinheiro. Exemplos são a dívida do Estado ou os direitos de cobrança.
• Administração de orçamento. Neste caso a diferença é mais visível. Essa gestão é responsável por alocar itens orçamentários a departamentos e projetos específicos da empresa. Um exemplo são os conhecidos orçamentos de Estado.

Em resumo, podemos dizer que as três gestões estão relacionadas entre si. Eles precisam uns dos outros, pois nosso objetivo é uma boa gestão dos ativos líquidos da empresa, uma gestão eficiente do dinheiro e um planejamento orçamentário eficaz.