Em geral, a fraude consiste na ocultação e engano de qualquer das partes interessadas na informação sobre a situação económica e financeira de algum bem ou património pessoal. Isto, a fim de reduzir ou eliminar o pagamento da contraprestação ou impostos, ou para obter um valor indevido maior.

A fraude comercial ocorre quando ocorrem transações, contratos e operações entre duas ou mais pessoas físicas ou jurídicas contrárias à verdade e à retidão. Ou seja, fraude nos documentos que possam servir de base a um procedimento comercial, ou por exemplo, na ocultação da imagem fiel da estrutura económico-financeira de uma empresa, ou ocultação de contas a devedores e credores.

Em determinadas circunstâncias, quando uma má prática é intencionalmente prejudicial aos interesses de terceiros, é quando se denomina fraude comercial.

Nesse sentido, também podemos falar de fraude fiscal naquela situação em que uma pessoa ou organização evita pagar impostos ao erário.

Sempre que há ocultação de informações financeiras ou de renda, ou evasão direta, falamos de fraude fiscal, ou seja, aquela circunstância em que, por dolo ou omissão, o procedimento de transmissão da informação à agência não foi realizado corretamente. imposto. É por isso que devemos falar sobre evasão, elisão e fraude fiscais:

• Evasão fiscal : É a violação deliberada das diferentes obrigações fiscais por qualquer meio, ou seja, qualquer ação ou omissão com a intenção de reduzir, suprimir ou retardar o cumprimento das obrigações fiscais.
• Elisão: É o uso de ferramentas e procedimentos que aproveitam lacunas legais ou burlam a lei, ou seja, são utilizadas ações que visam obter benefícios fiscais ou pagar menos impostos ou atrasá-los no tempo, e embora tudo seja legal, às vezes, há dúvida sobre os procedimentos utilizados.
• Fraude: A característica fundamental da fraude fiscal é a premeditação, ou seja, a clara intenção de não pagar ou pagar menos ao erário, com o objetivo de obter mais rendimentos.