Essa dívida é representada pelo conjunto de empréstimos e créditos (veja diferença entre empréstimo e crédito) que a empresa ou pessoa física possui em determinado momento. Pode ser composto por planos de financiamento de diferentes instituições financeiras (bancos, por exemplo).

É comum que empresas e pessoas físicas tenham dívidas comerciais. Eles os usam para financiar suas despesas regulares, compras de ativos e melhorias. Os empréstimos são concedidos em troca da promessa de pagamento do principal acrescido de uma taxa de juros. A taxa é estipulada pelo credor, seguindo as condições legais estabelecidas pela autoridade monetária de cada país.

A dívida empresarial pode ser dividida nas seguintes categorias:

• Curto prazo: Geralmente inclui períodos de no máximo um ano.
• Médio prazo: Geralmente abrange períodos entre 1 e 5 anos.
• Longo prazo: São dívidas acima de 5 anos.
• Linha de crédito: Não tem prazo determinado, mas tem limite de valor disponível. O exemplo mais comum são os cartões de crédito.
• Misto: Uma combinação dos tipos de dívida acima.

Cada plano de financiamento tem um contrato implícito. É fundamental conhecer as condições do plano (prazo, taxa de juros, etc.) para ter certeza de que a renda esperada será capaz de cobrir a dívida. Caso contrário, haverá superendividamento. Isso ocorre quando os rendimentos esperados juntamente com os ativos são insuficientes para cobrir a dívida total.

Por vezes, as entidades financeiras solicitam ao credor uma garantia de pagamento que assegure o pagamento da dívida ou de parte dela. Da mesma forma, pode ser solicitado um contrato de seguro para os bens adquiridos com o financiamento concedido.

Em caso de inadimplência, os bancos e outras instituições financeiras recorrem às agências de cobrança de dívidas. Essas agências são responsáveis ​​por tomar medidas legais e realizar negociações complexas para chegar a acordos entre devedores e credores. Da mesma forma, existem organizações que se encarregam da assessoria financeira para dívidas de difícil gestão, desenvolvendo ações como liquidação e consolidação de dívidas.

Para consolidar esses conceitos, vejamos um exemplo. A empresa Lopez SA deve ao banco 100.000 euros como resultado de um empréstimo, a uma taxa de juros de 3% ao ano. Este empréstimo foi usado para comprar equipamentos eletrónicos, além disso, solicitou uma linha de crédito de 10.000 euros ao mesmo banco (dos quais apenas utilizou 5.000) para pagar pequenas compras a fornecedores, a uma taxa de juro nominal de 8% por ano. Quanto é a dívida comercial da Novaeconomiahoje? Neste caso, a dívida comercial fictícia desta empresa é mista. Adicionalmente, ascende a 115.000 euros constituído por um empréstimo de médio prazo e uma linha de crédito, ou seja, tem uma dívida comercial mista.