Existem algumas contas que permitem o saque a descoberto até um determinado limite e outras que não permitem em nenhum caso.  Existem dois tipos de cheque especial em uma conta bancária:

• Contas correntes e poupanças: Não permitem sacar a descoberto (números vermelhos).
• Contas de crédito: Se permitem sacar a descoberto, é como se o banco concedesse um empréstimo.

As contas que permitem o saque a descoberto aplicam uma taxa de juros por dia para o saque a descoberto sobre o saldo total da conta no momento da aplicação da penalidade. A taxa de juros aplicada é a taxa anual equivalente (TAEG), que é rateada diariamente.

Os motivos pelos quais uma conta é sacada a descoberto podem ser de vários tipos, alguns exemplos são:

• Deram ao cliente um recibo da conta de luz e telefone e não houve saldo.
• O pagamento da hipoteca é cobrado na conta no quinto dia de cada mês e o cliente achava que era no sexto dia de cada mês.
• Você fez uma compra-venda a crédito, eles fizeram um recálculo de garantias e você não tem dinheiro na conta.
• O cliente fez uso indevido do cartão de crédito e a conta associada a ele foi cobrada.

O exemplo mais comum ocorre na conta de folha de pagamento quando a empresa para a qual trabalha se atrasa no pagamento da folha de pagamento e lhe dá uma conta de telemóvel no valor de 60 euros.

A conta continua negativa nesse mesmo dia (números vermelhos), vamos supor que no segundo do mês e você não pague seu salário até o dia 5 desse mês. Vamos imaginar que o banco em que você tem sua folha de pagamento domiciliada cobra uma taxa de juros de 15% APR pelo cheque especial. Desta forma, o dinheiro que nos cobram é o seguinte:

Primeiro calculamos o rateio pelo número de dias:

rateio = 3 dias/360 dias úteis = 0,008

Posteriormente, calculamos a multa rateada pelo número de dias sacados, ou seja:

Penalidade proporcional = 0,008*15%= 0,0012 → 0,12%

Por tanto:

Descoberto = 0,0012*60= 0,072 euros