Um depósito bancário é um contrato pelo qual um cliente investe uma quantia em dinheiro em uma instituição financeira para que ela possa mantê-la em troca de receber uma taxa de juros , neste caso, o cliente também é um banco. A possibilidade de fazer esse depósito em um determinado prazo (data de vencimento) é chamada de depósito a prazo fixo .

As entidades financeiras utilizam o dinheiro recebido durante o prazo determinado no depósito a prazo fixo para obter um retorno superior ao que vão pagar àquele cliente (negócio principal de um banco). O acesso aos mercados de atacado, entre os quais se destaca o mercado de depósitos interbancários, é o que permite a obtenção de lucros com a captação de recursos por meio de depósitos interbancários.

O mercado de depósitos interbancários é a base para a maioria das operações bancárias e também para a formação da EURIBOR, EONIA e LIBOR. Estas são as taxas de juros às quais os bancos estão dispostos a emprestar ou emprestar fundos em diferentes termos.

Na cotação de um depósito interbancário partimos da premissa de que em qualquer cotação deve haver duas partes ou lados (credor e tomador).

– Cotamos um depósito interbancário:

Depósito de 6 meses: 3,25-3,30%.

Estamos indicando que à taxa de juros de 3,25% estamos dispostos a receber recursos e a empréstimos de 3,30%. Isso faz sentido, porque sempre queremos tornar nossas operações lucrativas pegando fundos baratos (pagando poucos juros) e emprestando dinheiro caro (cobrando muitos juros).

– Cotamos um depósito interbancário:

Depósito de 3 meses: 5,50-5,55%.

Para operar com esta entidade que está nos cotando este depósito, se quisermos receber fundos devemos fazê-lo à taxa de juros de 5,55% (pagando juros altos). Ou seja, nos financiando caro . Por outro lado, se quisermos emprestar fundos, devemos fazê-lo à taxa de juros de 5,50%, pois dessa forma estamos investindo nosso dinheiro do lado do qual o banco está disposto a nos pagar juros menores.