Graças ao fluxo de caixa do capital, as empresas comerciais são responsáveis ​​pelo pagamento daqueles indivíduos ou empresas que participam de sua vida econômica. Sempre, no papel de proprietários ou investidores ou detentores de dívidas.

Durante um exercício, a empresa enfrentou suas obrigações correspondentes. Assim, finalmente, também conseguiu arrecadar uma quantia em dinheiro que pode destinar aos seus acionistas e credores. Interessados ​​que participam vitalmente da sua existência e, em troca, optam por este tipo de reembolso. Tudo isso, seja em contrapartida à sua participação na empresa (ou seja, investimento nela) ou por ter intervindo por meio de fundos ou algum tipo de empréstimo.

Quando falamos de pagamentos direcionados aos acionistas da empresa, falamos de quantias de dinheiro que saem da empresa para eles. Sempre, depois de cumpridas as correspondentes obrigações da empresa e outras despesas da sua atividade (compras, financiamentos…). No que diz respeito aos pagamentos a credores, os montantes de saída destinam-se à satisfação de compromissos anteriores e respectivos interesses.

Portanto, estaríamos falando de um conjunto de pagamentos feitos a cada acionista e a cada credor. No entanto, sempre no final de um exercício financeiro. Nesse sentido, o fluxo de caixa de capital poderia ser considerado uma forma de fluxo de caixa, em sua forma financeira, dada a definição desse tipo.

A principal diferença entre o fluxo de caixa de capital entre acionistas e credores é que os retornos são enviados aos primeiros como resultado de um investimento anterior. Para fazer isso, como indicado acima.

Enquanto, por outro lado, aos credores, seus recursos são devolvidos periodicamente. Além disso, juntamente com uma certa quantia derivada dos juros desse tipo de dívida.