Cessão de créditos Definição, o que é e conceito
A cessão de créditos consiste na transferência de contas pendentes a serem recuperadas. Ou seja, a entidade que concedeu o financiamento renuncia ao seu direito de cobrar em favor de terceiro.
O novo credor, em troca das faculdades recebidas, paga uma contrapartida ao credor original. Isso então se beneficia de uma receita de liquidez imediata.
Suponha que solicitamos um empréstimo ao banco A. O banco A pode ceder seu crédito a outra entidade B. Portanto, a entidade a quem pagamos o final é B.
Participantes em uma cessão de créditos
Os participantes envolvidos em uma cessão de crédito são os seguintes:
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- Cedente: Credor original do empréstimo.
- Cessionário: Novo credor que poderá recuperar o financiamento.
- Atribuído: Devedor de crédito.
Principais características da cessão de créditos
As principais características da transferência de créditos são as seguintes:
- O consentimento do devedor não é necessário para transferir o empréstimo.
- É útil quando uma empresa necessita de caixa no curto prazo e não pode esperar para recuperar o financiamento concedido.
- Algumas obrigações não podem ser atribuídas, como direitos de pensão alimentícia. Estes devem ser pagos apenas dos pais para os filhos menores.
- O preço pago pelo cessionário depende do valor presente do financiamento. Este é calculado usando uma taxa de juros que reflete o risco da transação.
- Se o sujeito designado estiver inadimplente em outras instituições, por exemplo, a probabilidade de inadimplência é maior. Assim, será aplicado um desconto com uma taxa de juros maior e o valor presente do empréstimo será menor. O mesmo acontece quando a dívida é de muito longo prazo.
- A transferência é geralmente formalizada perante um notário. Desta forma, fica registrado o respectivo contrato de cessão de crédito. As responsabilidades assumidas pelos participantes estão detalhadas lá.
Tipos de cessão de créditos
Existem dois tipos de atribuição de créditos:
- Sem recurso: Se o devedor declarar insolvência, o cedente ficará isento de qualquer responsabilidade. Ou seja, o novo credor não pode processar o credor original pela inadimplência do devedor.
- Com recurso: Se o devedor não reembolsar o empréstimo nos prazos acordados, o cedente deve responder ao cessionário. Em outras palavras, há responsabilidade solidária.
Exemplo de transferência de créditos
Para entender como funciona uma transferência de créditos, vejamos o exemplo a seguir. Suponha que uma empresa tenha vendido maquinário por US$ 20.000, com vencimento em 90 dias (um crédito de fornecedor foi aplicado).
Assim que a transação é concluída, como a empresa precisa de dinheiro, ela decide transferir seus direitos de cobrança. Desta forma, concorda com o banco o reconhecimento de uma taxa anual equivalente de 7,5%.
Para calcular a contraprestação ao cedente, primeiro encontramos a taxa de juros trimestral (i):
i = (1+0,075)^(3/12) -1 = 0,0182
Então, o pagamento exigido pelo credor original será:
20.000/ (1+0,0182) = $ 19.641,646
Vale ressaltar que uma comissão bancária também pode ser aplicada. Supondo que isso seja apenas 1%, o lucro líquido que o cedente receberá será:
19.641,646*0,99= US$ 19.445,23