Entre os vários ativos que um banco possui, é necessário levar em consideração os diferentes riscos que eles enfrentam.

Os bancos mantêm os ativos por risco ponderado, levando em consideração os riscos assumidos e estabelecendo proporcionalmente uma manutenção de capital.

Nesse sentido, as organizações financeiras ponderam diferentes riscos relacionados à sua natureza ou operação nos mercados financeiros.

Para isso, são avaliados os diferentes percentuais de capital em relação aos ativos da entidade.

Periodicamente, órgãos de supervisão de todo o mundo, nacionais e multinacionais, são responsáveis ​​por avaliar cada requerimento mínimo de capital.

Nos casos em que não estimam suficientemente o seu rácio, instarão as regulamentações a aumentar o referido volume.

Com base no perfil desenvolvido por uma determinada entidade, ela deve estar sujeita a um determinado nível de ativos ponderados pelo risco.

Ou seja, aqueles bancos que realizarem investimentos ou operações financeiras de maior risco serão obrigados a compensá-lo com maior volume de ativos mantendo mais capital.

No esquema básico, quanto maior o nível de risco incorrido, o banco precisará de um volume maior de capital. Este ponto responde à necessidade de cobrir a sua ponderação de risco estimada.

A mensuração dos riscos relacionados a cada ativo segue diferentes aspectos, dentre os quais se destacam:

• Sinalização de ótimos: Conforme indicado acima, os ativos ponderados pelo risco cumprem a função de indicadores de solvência bancária.
• Existência de garantias ou avais: A garantia de bens por meio de avalistas ou recursos como garantia é comum em ativos como crédito imobiliário, por exemplo.
• Adequação independente: Embora as autoridades econômicas estabeleçam níveis mínimos, cada entidade bancária é analisada ou supervisionada de forma independente e detalhada.
• Carácter vinculativo oficial: O não cumprimento dos rácios mínimos ou a assunção de um grande volume de risco não ponderado muitas vezes leva a multas ou sanções para os bancos.

Do ponto de vista da regulamentação bancária e financeira, este conceito adquire especial importância ao estabelecer determinados requisitos ou mínimos exigidos pelas diferentes instituições de supervisão.

No caso do Banco Central Europeu, a regulamentação exige um limite inferior de 8% do capital formado por esse tipo de ativo.