Na origem do Comitê está a ideia adquirida naquela época de que os problemas de alguma entidade se espalham rapidamente para fora de suas fronteiras.

Por exemplo, encontramos esse fato com a falência do banco alemão Bankhaus Herstatt, localizado na República Federal da Alemanha. Este banco foi intervencionado em Junho de 1974 pelas autoridades alemãs devido à sua falta de viabilidade. Entre algumas medidas tomadas, as contas em dólares que o banco tinha em sua agência em Nova York foram congeladas.

É importante indicar que, embora esses acordos não tenham forma legal, os documentos de Basileia foram aprovados pelos governadores e supervisores das maiores economias do mundo. Esses documentos giram em torno de quatro temas principais.

• Princípios sobre atividade transfronteiriça e cooperação entre supervisores.
• Medidas de adequação de capital.
• Princípios básicos.
• Gestão de riscos e outros aspectos.

Existem três acordos estendidos ao longo do tempo e modificados com base na experiência desenvolvida ao longo do tempo:

1. Basileia I: Em 1988 foi estabelecido um acordo de capital mínimo baseado exclusivamente no risco de crédito. Em termos simples, foi estabelecido que o capital mínimo deve ser de pelo menos 8% dos ativos ponderados pelo risco.
2. Basileia II: Publicado inicialmente em junho de 2004, é sustentado por três pilares ↓
   1. Pilar I. Requisito de capital mínimo com análise aprofundada de risco de crédito, risco de mercado e risco operacional.
   2. Pilar II. Processo de supervisão bancária baseado nos princípios de acompanhamento dos coeficientes de capital mínimo, controlo das estratégias de cálculo de risco e sua supervisão, acompanhamento e obtenção de informação, revisão do controlo interno e antecipação de intervenção se necessário.
   3. Pilar III. Disciplina de mercado baseada na prestação de informações de forma clara e transparente sobre políticas de gestão de risco, adequação de capital e exposições de risco de forma temporária e frequente.
3. Basileia III: Medidas voltadas para os efeitos do aumento da qualidade do capital, melhoria na detecção de riscos sob determinadas exposições, aumento dos requerimentos de capital, constituição de buffers de capital, definição do índice de alavancagem e melhoria na gestão de risco e liquidez índices.

O Comitê da Basileia é composto por 27 membros (Alemanha, Arábia Saudita, Argentina, Austrália, Bélgica, Brasil, Canadá, China, Espanha, Estados Unidos, França, Holanda, Hong Kong, Índia, Indonésia, Itália, Japão, Coréia, Luxemburgo , México, Reino Unido, Rússia, Cingapura, África do Sul, Suécia, Suíça e Turquia) reunindo os bancos centrais desses países quatro vezes por ano.